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我国电力行业正面对充满挑战的未来，一方面国家提出双碳攻略，对贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念提出了要求，电力企业面临减排压力。另一方面，在全国煤炭短缺、煤炭价格持续升高的情况下，电力企业也面临着不断波动的发展环境和不断加剧的市场竞争。双重考验之下，电力企业迫切需要通过管理创新来降本增效、优化资产。

▌ 项目目标

某煤电有限公司是一家以火力发电、煤炭生产、物流运输、热力供应等建设和运营为主营业务的能源企业，目前设有多个业务部门。在企业高速发展的背景下，该煤电企业一直重视以新发展理念，通过成本管控、精细管理、挖潜提效等举措，探索企业降本增效新模式，为公司实现“双碳”目标、聚力推动高质量发展。

近年来，依据公司经营战略管理需求，该企业启动了全面预算管理及绩效考核系统建设项目，企业经营管理部、信息技术部携手永利yl23411集团方通资深专家顾问共同成立项目小组，将全面预算管理作为战略管理和业务经营管控的抓手，在原有预算管理的基础上，结合企业信息化和数字化系统建设方案，建立兼具现代理念、现代技术和现代化管理的全面预算管理系统。

通过调研发现，该煤炭发电公司原有的预算管理方式主要存下以下问题：

● 依赖手工编制，预算编制繁琐：大部分预算编制工作仍然采用手工方式进行预算的下发、填报和汇总，人工投入大，跨部门沟通与协作缺少高效化工具，导致编制过程无法控制，数据无法实时共享，存在数据错误的风险，影响预算编制的质量。

● 事后控制为主，预算控制乏力：缺少事前控制和过程管控工具，以事后控制为主的管控方式，难以将预算执行过程中存在的问题进行及时反馈和调整，导致预算难以落到实处。

● 数据孤立，预算分析滞后：对预算执行情况以事后分析与控制为主，难以主动获取业务经营动态。原有业务系统之间彼此孤立，预算数据与业务数据脱节，海量数据无法全面客观的汇聚到统一的预算管理系统中，预算分析结果显示不直观，无法对电力行业的业务和市场情况进行预测和差异分析。

▌ 项目建设历程

在项目准备与启动阶段，永利yl23411集团方通团队与该企业项目小组就项目建设进行了多次专题沟通，确立了项目建设重点分成全面预算管理项目和绩效项目两个阶段，以全面预算管理系统项目为重点，循序渐进，从优化健全全面预算管理体系、部署统一预算管理平台，再到以场景化预算分析赋能业务发展，实现该企业在预算编制、控制、分析及绩效管理上的全新升级。

完善预算管理体系，建立多维预算编报模型

全面梳理煤电企业的预算组织、预算科目，根据企业战略及规划，通过年度预算目标与月度滚动预测相互衔接，搭建覆盖企业全业务、全过程、全周期的预算编报模型，通过统一的数字化预算管理平台，自动提取核算实际数，轻松实现预算编报、预实对比分析。同时，在多维预算编报模型中，明确责任单元职责和管控基准，形成事前-事中-事后的动态控制流程，通过差异分析，及时进行经营调控和预算执行情况，促进预算考核持续改进。

搭建数据驱动的全面预算管理系统，引领业务发展

通过全面预算管理系统连接业务、财务系统，建立实体业务与预算模型的数字孪生，搭建一个计划、预算、核算、控制、分析、考核等多位一体化的全面预算信息化管理平台，形成基于战略和运营计划的预算目标下达和分解，到下级组织预算填报、预算数据上报和批复、预算多版本管理、预算调整、执行监控和预测分析的完整的预算管理信息化解决方案，以数字化赋能全面预算管理，实现业务和财务数据的快速共享和动态分析，从而提高工作效率，加快管理和决策速度。

开放的接口平台，具备可维护性和可拓展性

基于多维数据库平台设计全面预算管理系统，不仅要能够高效整合业务系统，统一数据管理口径，为企业搭建多业务系统集成、数据协同统一的预算管理平台，满足该企业的一体化办公需求，同时具备高安全性、稳定性和易用性，方便企业IT部门在面临新产品、新用户、新管理架构下的维护，并支持未来新需求、新管理模式等变更情况下的升级拓展，实现系统之间的在线平滑升级。

▌ 实施成果

作为一家大步迈向“安全高效、节能环保、科技引领、管理创新、投资优良、国际一流”的现代煤电一体化企业，该家煤电生产企业近年来不断采用现代企业管理制度，提高资本运行效率。全面预算管理系统建设项目，是煤电企业在积极应对激烈的市场竞争和转型升级情况下的管理创新。

本项目从全面预算管理工作着手，以全面预算管理信息化、数字化升级的方式，对煤电企业进行管理提升，搭建了一个科学合理、规范高效的全面预算管理系统统一平台，统一指标体系、统一预算表格、统一编制方法、统一控制规则，实现从预算的建模、编制、审批、执行、管控、调整、分析和绩效考评等的全周期闭环管理，预算管理系统的应用不仅能够助力该企业提高工作效率和决策速度，也有助于企业优化资源配置、规范资金支付审批流程、监督控制生产经营风险，从而不断提升企业管理的核心竞争力。

未来，永利yl23411集团方通将继续与该煤炭企业携手并进，进一步完善企业绩效考核�？榈男畔⒒ㄉ瑁镏闷笠凳迪只诰芾淼娜嬖に愎芾砩蹲停笠凳迪帧八肌蹦勘辏贫咧柿糠⒄梗迪致躺透衬�。

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